Казахстанцы столкнутся с новыми налогами: НДС вырастет, льготы отменят, казна обогатится на триллионы

Согласно проекту закона о республиканском бюджете на 2026-2028 годы, казахстанцы в 2026 году столкнутся с резким увеличением налоговых выплат, что, в свою очередь, существенно пополнит государственную казну. Ожидается, что доходы без учета трансфертов составят 19,2 триллиона тенге, причем 98,2% из них будут поступления от налогов.

Основные источники доходов бюджета

Бюджет формируется из трех ключевых источников:

• Налоги — основной вклад от граждан и бизнеса;
• Трансферты — средства, получаемые из Национального фонда;
• Неналоговые поступления — минимальные доходы от госимущества и других источников.

Налог на добавленную стоимость (НДС)

НДС станет главным источником дохода, ожидая поступления в размере 10 триллионов тенге, что составит 53% от общего объема налоговых поступлений. Это связано с увеличением ставки НДС с 12% до 16% и снижением порога регистрации плательщиков с 20 тысяч МРП до 10 тысяч в год. Эти меры приведут к росту поступлений от НДС на 3,9 триллиона тенге, что на 66% больше, чем в 2025 году.

Структура поступлений от НДС

Поступления от НДС распределятся следующим образом:

• 5,5 триллиона тенге — с казахстанских товаров и услуг;
• 4,4 триллиона тенге — от НДС на импорт.

Корпоративный подоходный налог (КПН)

Ожидается, что от корпоративного подоходного налога в ненефтяном секторе поступит 5,1 триллиона тенге, что на 851 миллиард больше, чем в 2025 году. Основные источники дополнительных доходов:

• Рост экономики — 592 миллиарда тенге;
• Новые правила — сокращение льгот и повышение ставки КПН до 25% для банков и игорного бизнеса — 198 миллиардов;
• Улучшение администрирования — 61 миллиард тенге.

Акцизы и другие налоги

Также ожидается поступление 1 триллиона тенге от "использования природных ресурсов". Прогноз по акцизам составляет 151 миллиард тенге, что на 17 миллиардов больше, чем в предыдущем прогнозе, благодаря повышению ставок на акцизы на алкоголь и табачные изделия.

Поступления от налогов на международную торговлю и внешние операции составят 2,4 триллиона тенге, увеличившись на 131 миллиард. Основные факторы роста:

• Изменение курса тенге к доллару;
• Рост объема облагаемого экспорта нефти;
• Изменение объема внешнеторгового оборота.

Неналоговые поступления и потери

Неналоговые поступления ожидаются на уровне 330 миллиардов тенге, что на 208 миллиардов меньше, чем в предыдущем году. Основные источники:

• Дивиденды от госакций — 112 миллиардов;
• Аренда госимущества — 77 миллиардов;
• Отчисления недропользователей на научные и технические работы — 20 миллиардов.

Однако ожидаются и потери из-за нового Налогового кодекса, которые составят 437 миллиардов тенге. Это связано с увеличением сумм возврата НДС и отменой некоторых выплат.

Значение налоговой реформы

Новый Налоговый кодекс будет иметь значительное влияние на каждого казахстанца. Власти утверждают, что повышение ставок необходимо для обеспечения стабильности бюджета, особенно после значительных затрат на социальные нужды в постковидные годы.

"Если бы состояние государственных финансов было бы немножко постабильнее, наверное, можно было обойтись без этого. Но, к сожалению, постковидные времена..." — отметил вице-премьер и министр национальной экономики Серик Жумангарин.

Распределение дополнительных поступлений

Важным аспектом является понимание, куда будут направлены дополнительные средства, собранные после налоговой реформы. Заместитель министра экономики Азамат Амрин пояснил, что деньги будут распределяться по категориям в зависимости от потребностей бюджета:

"Если эти расходы слишком большие, мы ещё смотрим дефицит бюджета и смотрим на долг — насколько мы можем занять какие-то деньги для того, чтобы эти расходы сделать."

Таким образом, налоговая реформа не только увеличит доходы бюджета, но и может способствовать более самостоятельной и устойчивой экономике Казахстана, снижая зависимость от Национального фонда.