Международный обмен данными: банки сообщают о счетах в налоговые органы

Информация о банковских счетах и движении средств

Министерство финансов Республики Казахстан разработало новый проект приказа, который касается предоставления данных о банковских счетах и движении денежных средств в налоговые органы.

Основные положения проекта

Согласно новому Налоговому кодексу, начиная с 2026 года, банки будут обязаны предоставлять информацию о счетах физических и юридических лиц, включая:

• Наличие счетов у налогоплательщиков, занимающихся электронной торговлей;
• Итоговую сумму поступлений от физических лиц на счета, где проводятся операции, указывающие на доход от предпринимательской деятельности;
• Данные о проверяемых юридических лицах и их структурных подразделениях, касающиеся налогообложения;
• Информацию о физических лицах, обязанных представлять декларацию о доходах и имуществе;
• Данные о индивидуальных предпринимателях и лицах, занимающихся частной практикой, в вопросах налогообложения;
• Информацию о юридических лицах и индивидуальных предпринимателях, находящихся в процессе ликвидации;
• Сведения о налоговых задолженностях физических и юридических лиц, превышающих 2500 МРП, если они не погашены в течение двух месяцев;
• Данные о юридических лицах, занимающихся организацией азартных игр;
• Информацию о лицах, в отношении которых проводится контроль электронных счетов-фактур;
• Сведения о кредитах, предоставленных физическим лицам, обязанных декларировать свои активы и обязательства, включая суммы погашения и вознаграждения.

Процесс обмена информацией

Обмен данными между банковскими организациями и налоговыми органами будет осуществляться через телекоммуникационные сети, что позволит обеспечить оперативность и прозрачность в процессе налогового администрирования.