Раскрытие схемы уклонения от уплаты налогов в коллекторской деятельности в Казахстане

В ходе проверок коллекторских агентств Комитет государственных доходов выявил серьезные нарушения в сфере налогообложения. В результате анализа деятельности семи агентств было установлено превышение дохода на сумму 11,8 миллиарда тенге, а также неуплаченный НДС в размере 128 миллионов тенге. Кроме того, был начислен штраф в размере 1,6 миллиарда тенге за непостановку на учёт по НДС.

Выявленные нарушения и их последствия

Дополнительно были обнаружены еще 15 налогоплательщиков с аналогичными признаками, где потенциальный объём превышения составляет 61,6 миллиарда тенге, а предполагаемая сумма неуплаченного НДС достигла 7,4 миллиарда тенге. Данные проверки показали, что некоторые коллекторские агентства использовали схему, при которой доходы не отражались как облагаемые налогом на добавленную стоимость.

Схема уклонения от налогообложения

Механизм уклонения выглядел следующим образом: агентство приобретало задолженность у банка по цене ниже её номинальной стоимости и затем осуществляло взыскание с должника. При этом средства, поступающие от должников, иногда отражались как возврат долга и учитывались как операции, освобожденные от НДС. Однако реальная экономическая сущность таких операций иная, так как разница между стоимостью приобретённой задолженности и фактически взысканной суммой является доходом от деятельности по взысканию, который в ряде случаев не включался в облагаемый оборот.

Таким образом, под видом операций с задолженностью осуществлялось получение вознаграждения, подлежащее налогообложению в установленном порядке. Комитет государственных доходов продолжает проводить дальнейший анализ и проверки для обеспечения равных условий для всех участников рынка, а также для исключения схем ухода от налогообложения и корректного определения налоговых обязательств, исходя из экономической сути операций.