Как банки передают данные в налоговую службу

Министерство финансов Республики Казахстан с помощью Приказа №118 от 1 марта 2024 года внесло коррективы в правила, касающиеся использования сведений, предоставляемых банками второго уровня и финансовыми организациями, осуществляющими определенные banking операции, органами, занимающимися государственными доходами.

Важно отметить, что банки обязаны информировать налоговые органы об открытии счетов и операциях на них, проводимых налогоплательщиками.

С 17 марта 2024 года налоговая служба сможет применять эти данные для следующих целей:

• приостановка расходных операций по банковским счетам в случаях, определенных подпунктом 1 статьи 118 Налогового кодекса и в случаях, указанных в подпункте 3 статьи 256 Социального кодекса, а также статье 31 Закона "Об обязательном социальном медицинском страховании";
• взыскание задолженности по налогам с средств, находящихся на банковских счетах, без согласия владельца, в соответствии с порядком, установленным статьей 122 Налогового кодекса, а также при взыскании социальных платежей в случаях, указанных в подпункте 2 статьи 256 Социального кодекса и подпункте 5 статьи 31 Закона "Об ОСМС";
• осуществление контроля за выполнением налоговых обязательств;
• рассмотрение вопросов о прекращении деятельности юридических лиц, их структурных подразделений или индивидуальных предпринимателей, наличие которых по месту регистрации подтверждено в соответствии со статьей 70 Налогового кодекса;
• обеспечение учета исполнения налоговых обязательств и обязанностей по исчислению, удержанию и перечислению социальных платежей, предусмотренных подпунктом 1) пункта 3 статьи 69 Налогового кодекса;
• выявление сделок, скрытых активов и имущественных обязательств налогоплательщиков с задолженностью свыше 10 000 МРП, не погашенной в течение 4 месяцев с момента её возникновения;
• обмен информацией с уполномоченными органами других стран, с которыми Республика Казахстан заключила соответствующие международные соглашения.

В других случаях информация, предоставленная банками в налоговую службу, использоваться не будет.

Таким образом, новые меры направлены на улучшение контроля за налоговыми поступлениями и минимизацию уклонения от уплаты налогов. Использование банковской информации позволит налоговым органам более эффективно взаимодействовать с бизнесом и гражданами, обеспечивая прозрачность финансовых операций. Также стоит отметить важность соблюдения конфиденциальности данных и защиты прав налогоплательщиков, что должно быть гарантировано законом.