Штрафы за нарушения валютных договоров

Согласно недавним изменениям, внесённым в законодательство Республики Казахстан, закон от 12 июля 2023 года под номером «О внесении изменений и дополнений в некоторые законодательные акты Республики Казахстан по вопросам возврата государству незаконно приобретенных активов» вводит новые полномочия для органов государственных доходов (ОГД) в сфере валютного контроля, касающегося репатриации как национальной, так и иностранной валюты, связанной с экспортом и импортом, с 1 января 2024 года.
В соответствии с подпунктом 7-1) пункта 1 статьи 1 Закона Республики Казахстан от 2 июля 2018 года № 167-VІ ЗРК «О валютном регулировании и валютном контроле», органы государственных доходов выступают как государственный орган, ответственный за сбор налогов и других обязательных платежей в бюджет, а также за таможенное регулирование в стране, контроль за соблюдением законодательных норм и выполнение иных предусмотренных полномочий.
Важно отметить, что в соответствии с главой 2 статьи 10 Правил валютного контроля по вопросам экспорта и импорта, утвержденных постановлениями Национального банка и Министерства финансов от 29 сентября и 4 октября 2023 года, валютные договоры с суммой, превышающей 50 000 долларов США, должны проходить регистрацию.
Если сумма не определена на момент заключения договора, то такой договор также подлежит регистрации.
Как указано в пункте 12 главы 2 Правил, экспортер или импортер обязан получить учетный номер до начала выполнения обязательств по данному договору.
Если первой стороной, приступающей к выполнению обязательств, является нерезидент, а выполнение связано с денежными поступлениями или передачей товаров, то резидент должен обратиться за регистрацией до того, как получит деньги или товары.
В соответствии с статьей 11 Правил процедура регистрации валютного договора осуществляется:
1) в уполномоченном банке, который обслуживает счет экспортера или импортера, если все переводы осуществляются с этого счета;
2) в уполномоченном банке, обслуживающем счет, если переводы происходят из разных банков;
3) в территориальном филиале Национального банка, если все переводы проходят через иностранный банк.
Согласно пункту 45 Правил, органы государственных доходов анализируют соблюдение валютного законодательства на основе лицевых карточек банковского контроля в следующих случаях:
1) истек срок репатриации, и сумма невыполненных обязательств превышает 50 000 долларов США;
2) экспортер или импортер не соблюдает сроки получения учетного номера для валютного договора.
За нарушения порядка получения учетного номера и непредставление необходимой информации предусмотрена административная ответственность по статье 244 Кодекса об административных правонарушениях РК.
Уполномоченный банк или территориальный филиал Национального банка обязаны снять контракт с учетной регистрации после завершения контроля выполнения требований по репатриации, следуя пункту 25 Правил.
В случае выявления несоответствий или отсутствия данных в декларациях, территориальный орган должен уведомить об этом ОГД для направления корректных данных в Национальный банк, в соответствии с пунктом 47 Правил.
Также, согласно пункту 15 Правил, информацию о учетном номере и наименовании банка следует указывать на первых страницах валютного договора, а один экземпляр остается в банке для учета.
Важно, чтобы при наличии корректирующих документов были предоставлены копии договора с отметкой о номере и банковскими данными, чтобы обеспечить учет и отчетность по валютным операциям.
Поправки могут вноситься в графу 44 декларации, если они соответствуют нормам Кодекса по уплате таможенных платежей.
После исправления данных, согласно пункту 37 Правил, ОГД передает информацию в Национальный банк о движении товаров через границу по валютному договору.
В связи с изложенным напоминаем участникам внешнеэкономической деятельности о важности правильного заполнения данных в документах, так как ошибки могут привести к неприятным последствиям.
Корректные данные в декларациях помогут избежать административной ответственности за нарушения в области валютного законодательства.

Насколько полезна была статья?

Комментарии

Пока комментариев нет. Будьте первыми, кто оставит мнение.

Оставить комментарий Все комментарии

Новые видео на Youtube

Не пропустите самое интересное на нашем канале!

Больше интересных статей

# Полезное # НДС, СНТ, ЭСФ

СНТ в Казахстане: какие товары подлежат оформлению, сроки, штрафы.

Что представляет собой Сопроводительная Накладная на Товар и на какие товары она оформляется. С какого момента обязательна выписка СНТ для казахстанских субъектов предпринимательства и какая ответственность предусмотрена за несоблюдение норм.

26.03.2025, 11:03

Какие отчеты по аренде должен сдавать ИП в 2025 году?

Какие формы налоговой отчетности будут нужны ИП, если они арендуют жилые и нежилые помещения в 2025 году.

26.03.2025, 10:29

Поддержка ЭСФ, СОНО, Личный кабинет налогоплательщика

Актуальные электронные адреса службы поддержки информационных систем Комитета государственных доходов МФ РК.

27.03.2025, 03:25

# Полезное # ИП и ТОО

Как ликвидировать ИП или приостановить его деятельность в Казахстане

07.03.2025, 12:14

# Полезное # О налогах

Транспортный налог в Казахстане: основные аспекты, сроки, варианты оплаты.

Информация о транспортном налоге в Казахстане для автовладельцев. Кто должен уплачивать этот налог? Какие факторы влияют на его размер? Как осуществить оплату и в какие сроки? Какие последствия для должников, не исполняющих обязательства? Как можно проверить наличие налоговых долгов по транспортному налогу, не выходя из дома?

28.03.2025, 21:23

Как реагировать на уведомление в Кабинете налогоплательщика: вручить пояснение лично или ответить онлайн?

Обязателен ли личный визит в налоговый орган для предоставления пояснения на уведомление, или допустимо обойтись ответом через Кабинет налогоплательщика?

28.03.2025, 11:03

Какую деятельность может осуществлять ИП на упрощенной системе в 2025 году?

В каких отраслях имеет право работать индивидуальный предприниматель на упрощенной системе налогообложения в 2025 году? Какие виды деятельности под данное налоговое упрощение не подпадают?

27.03.2025, 09:11

Срок сдачи Отчета об инвестициях в основной капитал и состоянии основных фондов – до 15 апреля 2025 года.

Необходимость подачи Отчета о состоянии основных фондов и отчета по инвестициям в основной капитал. Кто должен предоставить статформы 11 и 1-Инвест?

27.03.2025, 10:42

Оформление возврата ОСМС и ВОСМС с 2025 года: порядок действий.

В каких случаях и как происходит возврат уплаченных обязательных социальных медицинских страховых взносов (ОСМС) и взносов на обязательное социальное медицинское страхование (ВОСМС) от Государственной корпорации «Правительство для граждан»?

26.03.2025, 10:29

Основы бухгалтерского учета для новичков: важные моменты, которые должен знать каждый.

Бухгалтерский учет для начинающих имеет свои особенности. Важно понимать, что даже небольшие ошибки в учете могут привести к серьезным последствиям, включая финансовые потери.

20.03.2025, 12:31

# Полезное # О налогах

Налог на продажу квартиры: когда и сколько требуется платить.

Что нужно знать продавцу о налоге при продаже квартиры в Казахстане? В каких случаях возникает обязательство уплатить налог? Какова сумма налога? Нужно ли платить налог, если продавец - иностранец? Какие способы существуют для уменьшения суммы налога или полного освобождения от него?

12.03.2025, 13:43

# Новости # НДС, СНТ, ЭСФ

Отмена СНТ: какие сроки для отзыва, аннулирования или исправления документа?

Сколько времени отводится на выпуск исправленного, аннулированного СНТ или его отзыв?

28.03.2025, 17:43

Форма 100.00: как проверить соответствие раздела «Вычеты» с оборотно-сальдовой ведомостью?

Что включает раздел «Вычеты» формы 100.00 и как провести его сверку с данными оборотно-сальдовой ведомости?

28.03.2025, 09:45

Доверительное управление: как сдать квартиру таким образом?

Как физическому лицу организовать сдачу квартиры через доверительного управляющего? Как правильно оформить эту процедуру? Кто отвечает за уплату налогов в этом случае?

20.03.2025, 17:27

Методы списания безнадежной дебиторской задолженности.

Как в налоговом и бухгалтерском учете списать дебиторскую задолженность, которая стала сомнительной?

20.03.2025, 17:26

# Полезное # ИП и ТОО

Как индивидуальному предпринимателю изменить или добавить ОКЭД для вторичной деятельности?

Как индивидуальному предпринимателю изменить свой ОКЭД или добавить новый с помощью онлайн-сервиса. Как осуществить это через «Кабинет респондента» на сайте Комитета по статистике или через портал e-license?

17.03.2025, 14:12

Как вернуть работнику удержанный ИПН?

Что нужно сделать, чтобы вернуть работнику индивидуальный подоходный налог (ИПН), который был удержан из его дохода, если у него есть документ, подтверждающий право на вычет?

26.03.2025, 12:47

# Новости # МРП в Казахстане

Как будем отдыхать в мае 2025 года.

Как жители Казахстана проведут майские праздники в 2025 году? Планируется ли перенос выходных дней?

28.03.2025, 14:50

Работник с ребенком-инвалидом 1 группы: что учитывать при расчете зарплаты?

На что обратить внимание бухгалтеру при расчете заработной платы сотрудника, у которого есть ребенок-инвалид 1 группы?

28.03.2025, 00:08

Как отразить доход от банковского депозита в отчетности для ТОО и ИП на упрощенке.

Как налогоплательщику на упрощенной системе отразить доход от вознаграждения по банковскому депозиту в своей налоговой отчетности? Какая форма отчетности требуется для этого?

Нашли ошибку?