За границей под солнцем: как избежать налоговых туч на родине

С каждым годом всё больше казахстанцев выбирает учебу или работу за границей, что вызывает ряд вопросов касательно налоговых обязательств. Налоговый консультант Ардак Алгожина объясняет, как правильно декларировать доходы, полученные за пределами Казахстана, и избежать штрафов от налоговых органов.

Налоги на доходы за границей

По словам эксперта, доходы, полученные казахстанцами в виде стипендий или заработной платы за границей, подлежат декларированию в Казахстане. Иностранные учебные заведения и работодатели выступают в роли налоговых агентов, которые обязаны исчислять и перечислять подоходный налог в бюджет своей страны. Однако сами граждане Казахстана должны самостоятельно декларировать свои доходы, полученные за границей.

"Доходы в виде стипендий и заработной платы, полученные за рубежом, не являются государственной стипендией Республики Казахстан и подлежат декларированию. Это касается и заработной платы, полученной по контрактам за границей", - утверждает Ардак Алгожина.

Процесс декларирования

Для декларирования доходов необходимо заполнить форму 270.00 и уплатить налоги в районные управления государственных доходов (УГД) по месту постоянной прописки.

"Если за граждан Казахстана уплачен индивидуальный подоходный налог (ИПН) в стране обучения или работы, то дополнительно платить в Казахстане не нужно согласно Международной конвенции о двойном налогообложении", - добавила эксперт.

Документы для подтверждения уплаты налогов

Для доказательства уплаты налогов за границей необходимо предоставить подтверждающие документы, включая:

• справку от работодателя или учебного заведения о доходах;
• документы, подтверждающие уплату ИПН с живой печатью;
• справку от налоговой службы иностранного государства об уплате налогов.

Однако на практике налоговые органы других стран часто отказываются выдавать такие справки, ссылаясь на обязательства работодателя.

Налоги в других странах

В некоторых странах, таких как Объединенные Арабские Эмираты, подоходный налог отсутствует, что обязывает граждан Казахстана уплачивать ИПН на родине. Важно отметить, что если ставка ИПН в иностранном государстве выше, чем в Казахстане, то дополнительная уплата не требуется. Например:

• Чехия: 15%
• Германия: от 21%
• Япония: 7% (доплата в Казахстан 3%)

Порядок подачи декларации

Казахстанцы могут подать декларацию онлайн через различные платформы:

• Кабинет налогоплательщика (cabinet.kgd.gov.kz);
• Портал eGov (egov.kz);
• Мобильные приложения банков.

При заполнении декларации важно выбрать правильную форму и год.

Ответственность за несвоевременную подачу декларации

Если налоговая декларация по форме 270.00 не будет подана до 15 сентября 2025 года, то сначала будет выдано предупреждение, а при повторном нарушении последует штраф в размере 15 МРП.

Справочно, в 2025 году 1 МРП составляет 3 932 тенге.

Оплата ИПН из-за границы

Казахстанцы за границей могут оплатить ИПН дистанционно с помощью казахстанской банковской карты через мобильное приложение или интернет-банкинг. В случае отсутствия карты необходимо использовать международный банковский перевод с реквизитами УГД по месту прописки в Казахстане.

Срок уплаты ИПН за 2024 год - до 25 сентября 2025 года.

Нашли ошибку?