Каждый автовладелец обязан ежегодно вносить налог за свои транспортные средства. Сроки уплаты различаются для физических и юридических лиц. Размер налога определяется в зависимости от типа транспортного средства, года его регистрации в Казахстане и объема двигателя. Узнайте, сколько придется заплатить в 2025 году, где проверить наличие задолженности и как ее погасить — далее в тексте…

Кто должен уплачивать налог на транспортные средства?

Вопросы, касающиеся налогообложения и уплаты транспортного налога в Казахстане, регулируются статьями 490-496 Налогового кодекса Республики Казахстан (НК РК). Поскольку транспортный налог является местным, он поступает в бюджет местных органов по месту регистрации автомобиля.

Согласно статье 490 НК РК, обязательства по уплате налога возлагаются на:

• физические лица, владельцы зарегистрированных транспортных средств;

• юридические лица, являющиеся владельцами транспортных средств на основании права собственности, управления или ведения хозяйства;

• структурные подразделения юридических лиц, если основная организация признала их самостоятельными плательщиками;

• лизингополучателей, если транспортные средства были получены на основе договора финансового лизинга.

Также в НК РК определены категории, которые освобождаются от уплаты налога:

• юридические лица, занимающиеся производством сельскохозяйственной продукции, но лишь по технике из утвержденного перечня (Приказ №86.2 от 23.02.2018 г.);

• крестьянские хозяйства (применяющие специальные налоговые режимы) за транспортные средства, используемые в рамках своей деятельности, в размере, не превышающем установленный лимит. Превышение лимита влечет необходимость уплаты налога за дополнительные транспортные средства;

• государственные учреждения;

• общественные организации инвалидов (один легковой автомобиль с объемом двигателя до 3 тысяч куб. см. и один автобус).

Физические лица, освобожденные от уплаты налога, указаны в подпунктах 5 и 6 пункта 3 статьи 490 НК РК:

• участники Великой Отечественной войны;

• матери многодетных семей;

• лицы с инвалидностью.

Эти категории могут не уплачивать налог только за одно зарегистрированное на них транспортное средство. За остальные автомобили налог должен быть уплачен.

На какие транспортные средства нужно уплачивать налог?

В соответствии со статьей 491 НК РК, налогообложению подлежат все зарегистрированные в Республике Казахстан транспортные средства (кроме прицепов). Исключения составляют:

• медицинские автомобили;

• морские суда;

• карьерные самосвалы (с грузоподъемностью свыше 40 тонн);

• специальные транспортные средства, которые облагаются налогом на имущество вместо транспортного налога.

Таким образом, налог нужно уплачивать за:

• легковые и грузовые автомобили;

• мотоциклы;

• тракторы;

• автобусы;

• мотороллеры;

• мотосани;

• катера;

• яхты;

• летательные аппараты.

Налог уплачивает то лицо, на которое зарегистрировано транспортное средство.

Как определяется сумма налога?

Сумма налога на транспорт зависит от установленного размера МРП. В 2025 году этот размер составляет 3 692 тенге, что увеличивает налоговые обязательства.

В соответствии со статьей 492 НК РК, размер налога на транспорт также зависит от объема двигателя. Ставки для легковых автомобилей на 2025 год следующие:

Таблица 1. Ставка налога в зависимости от объема двигателя ТС.

Обратите внимание, что для легковых автомобилей с объемом двигателя свыше 1500 кубических сантиметров сумма налога увеличивается на 7 тенге за каждую единицу превышения нижней границы соответствующей категории по объему.

Для целей налогообложения легковыми автомобилями считаются:

• транспортные средства категории B (включая BE, B1);

• автомобили-пикапы;

• внедорожники, включая джипы, кроссоверы и лимузины.

Кроме того, при расчете суммы учитываются место производства транспортного средства и дата его выпуска. Согласно пункту 2 статьи 492 НК РК, для автомобилей, произведенных или ввезенных в Казахстан после 31.12.2013 года с объемом двигателя свыше 3 000 куб. см., применяются особые ставки. Датой ввоза считается дата первичной регистрации на территории страны.

Таблица 2. Ставка налога для легковых ТС, произведенных (введенных) в эксплуатацию после 31.12.2013 г.

Таким образом, для относительно новых автомобилей с большим объемом двигателя ставки установлены на повышенном уровне.

Самостоятельно рассчитывать сумму налога обязаны только юридические лица. Обычные физические лица не производят расчет — этот процесс осуществляется налоговыми органами. Налогоплательщик-физическое лицо получает уже рассчитанную сумму налога в виде уведомления по почте, в своем личном кабинете на электронных сервисах или в квитанции по коммунальным платежам.

Расчет выполняется для каждого транспортного средства отдельно. В случае, если за год автомобиль был продан (снятый с учета), налог рассчитывается пропорционально времени фактического владения до 1 числа месяца, когда произошло его продажа. Если автомобиль был куплен в течение года, налог начинает начисляться с 1 числа месяца, в котором произошло приобретение.

Чтобы заранее определить сумму налога, которую предстоит уплатить до конца года, а также для проверки корректности рассчитываемой суммы налоговой службой, налогоплательщики могут использовать онлайн-калькулятор для расчета налога на транспортные средства. Данный инструмент доступен на сайте Комитета государственных доходов www.kgd.gov.kz в разделе «Электронные сервисы», подкатегории «Калькулятор». Это значительно упрощает процесс определения суммы налога, так как все параметры обрабатываются автоматически.

В форму нужно ввести:

• год, за который осуществляется расчет;

• количество месяцев владения автомобилем в указанном году;

• категорию автомобиля;

• диапазон объема (до 3 000 куб. см. или свыше);

• точный объем двигателя.

Если объем двигателя превышает 3 000 куб. см., нужно будет также указать дату ввоза автомобиля на территорию страны (прежде или после 31.12.2013 г.) или дату изготовления ТС.

Для автобусов потребуется указать количество посадочных мест, для грузовых автомобилей — грузоподъемность, а для водного транспорта — мощность в лошадиных силах. Для летательных аппаратов нужны данные о времени эксплуатации, мощности двигателя в кВт, а также о дате и условиях покупки (на территории РК или за рубежом). При расчете налоговой базы по мотоциклам и мотороллерам также следует уточнить, превышают ли они предел по мощности двигателя в 55 кВт.

После введения данных нажмите на кнопку «Рассчитать». Система автоматически определит сумму налога к оплате. Информация на сайте доступна с 2004 года. При необходимости форму можно распечатать. Получив уведомление от налоговой службы, автовладелец может сверить рассчитанную сумму с той, что указана в уведомлении.

Что ждет автовладельцев за неуплату налога в установленный срок?

Сроки уплаты налога на транспортные средства определены статьей 494 НК РК. Платежи в 2025 году должны быть внесены:

• юридическими лицами – до 08.07.2025 года; если автомобиль был приобретен после 01.07.2025 года, платеж следует произвести в течение 10 календарных дней после подачи декларации, которая подается до 31 марта года, следующего за отчетным (статья 496 НК РК).

• физическими лицами – до 01.04.2025 года.

При пропуске срока уплаты налога владельцы столкнутся с такими последствиями:

• начислением пени;

• ограничением на открытие банковских счетов;

• ограничениями на выезд из страны.

КоАП РК не предусматривает наложение штрафов на автовладельцев за просрочку уплаты налога на транспорт. Тем не менее, если у налогоплательщика образуется задолженность свыше 1 МРП (более 3 932 тг.), налоговые органы передадут дело на взыскание в суд. Автовладелец получит уведомление о необходимости устранения задолженности, и с этого момента начнется начисление пени.

Если после получения уведомления задолженность не будет погашена, судебный исполнитель может начать процедуру взыскания за счет имущества должника.

Кроме того, помимо начисления пени, налоговые органы могут наложить ограничения на открытие автовладельцем банковских счетов. В этом случае автовладелец не сможет открыть счет ни в одном казахстанском банке второго уровня, за исключением счетов на получение социальных выплат или пособий.

Как узнать о задолженности и осуществить оплату налога?

Казахстанские автовладельцы могут узнать о начисленной сумме налога следующими способами:

• в личном кабинете налогоплательщика на сайте kgd.gov.kz или через сервис «Сведения об отсутствии (наличии) налоговой задолженности» на главной странице портала;

• в личном кабинете портала egov.kz;

• на сайте biznesinfo.kz в разделе «Онлайн услуги для населения и бизнеса».

Оплатить налог можно несколькими способами. Один из самых удобных вариантов — это уплата налога вместе с коммунальными платежами, где сумма налога указана отдельной строкой в квитанции. Кроме того, существует и ряд других способов:

• через портал egov.kz в разделе «Налоги и финансы» (оплата с использованием банковской карты);

• через мобильные приложения банков;

• в кассах отделений банков;

• через отделения «Казпочты»;

• через сайт «Казпочты» post.kz в разделе «Платежи», «Оплата налоговых платежей», «Налоги».

Чтобы осуществить платёж налога через мобильное приложение банка Kaspi, нужно перейти в раздел «Платежи», затем выбрать «Все», после чего найти «Штрафы и платежи в бюджет», затем «Налоги» и «Налог на транспорт, землю и имущество». Далее потребуется ввести ваш ИИН, и сервис предоставит информацию о сумме налоговых начислений, если таковые имеются за текущий период. Также доступна функция «Проверить долги по налогам», которая позволит вам узнать о наличии налоговых обязательств. Оплату можно сделать с карты Kaspi Gold или через Kaspi кошелёк. Кроме того, имеется возможность подключить уведомление о новых начислениях, что поможет не пропустить сроки уплаты налогов.

Для юридических лиц и индивидуальных предпринимателей налоги уплачиваются посредством перевода с банковского счёта. В отличие от ИП, юридические лица обязаны производить текущие платежи в течение года (расчёт подаётся по форме 701.00), а затем, в течение 10 дней после подачи декларации по форме 700.00, осуществляется окончательный расчёт. Полноценное завершение расчётов по налогам за 2025 год необходимо выполнить до 10 апреля 2025 года. Физические лица не обязаны сдавать никакие отчёты.

Таким образом, в 2025 году налог на транспортные средства немного увеличился в связи с ростом показателя МРП. Казахстанские автовладельцы имеют возможность узнать о начисленных суммах и произвести уплату налога онлайн, используя различные электронные платформы.

• Налог на продажу квартиры: подробности о сроках и суммах оплаты, подробнее

• Электронный документооборот: преимущества для бизнеса, подробнее

• Как проверить наличие налоговой задолженности, подробнее

• Процесс регистрации ТОО в Казахстане и необходимые документы, подробнее

• Консультации для бухгалтеров, подробнее

• Налоговый кошелёк: новая услуга для оплаты налогов физическим лицам и ИП через мобильное приложение, подробнее