В Казахстане ожидаются значительные налоговые реформы: правительство планирует внедрить дифференцированную ставку налога на добавленную стоимость (НДС), которая будет колебаться от 0% до 16%.

Согласно прогнозам, это нововведение принесет в бюджет дополнительные 4-5 триллионов тенге ежегодно, что позволит снизить зависимость от доходов, получаемых от продажи углеводородов, и укрепит позиции Национального фонда. Однако бизнесменам и конечным потребителям необходимо будет адаптироваться к изменившимся условиям.

Какие новые ставки будут действовать

Министр национальной экономики Серик Жумангарин 11 февраля сообщил о том, что базовая ставка НДС составит 16%. Для сельскохозяйственных производителей планируется полное освобождение от данного налога, а в сфере здравоохранения будет установлена льготная ставка в размере 10%. В будущем список отраслей, которые могут рассчитывать на налоговые преференции, может быть расширен после обсуждений с представителями бизнеса.

«Мы вводим три основных уровня ставок — 16%, 10% и 0%, а также освобождение от НДС. Это делается для упрощения налогового администрирования. Избыточное количество налоговых категорий создает путаницу и затрудняет работу как предпринимателей, так и налоговых органов», — отметил Жумангарин.

Какие еще изменения произойдут

Одним из ключевых изменений является понижение порога регистрации по НДС с 80 миллионов тенге до 15 миллионов тенге, что поможет избежать дробления бизнеса с целью налоговой оптимизации.

Также подвергся изменению розничный налог. Основные новшества заключаются в следующем:

• Предел дохода для его применения теперь составит 600 тысяч МРП (примерно 2,36 миллиарда тенге в год).
• Снимаются ограничительные меры по количеству сотрудников в компании.
• Расходы на фонд оплаты труда можно будет вычитать, если доход превышает 100 миллионов тенге.
• Ставка останется на уровне 4%, однако местные маслихаты смогут снизить ее до 2%.
• Упрощение налогового учета произойдет, но перечень видов деятельности, которые подпадают под этот режим, будет ограничен, а работать в нем смогут лишь компании, ориентированные на частных клиентов (B2C).

Как это отразится на инфляции

Увеличение налогов, безусловно, повлияет на ценовую политику, хотя власти уверены, что этот эффект будет временным. По прогнозам правительства, уровень инфляции вырастет не более чем на 3% в течение года, после чего рынок адаптируется к новым условиям.

Премьер-министр Олжас Бектенов предложил провести обсуждения с представителями бизнеса, экспертами и депутатами местных маслихатов. Окончательные рекомендации должны быть представлены в парламент до 20 февраля.

Стоит отметить, что в других странах ставки налога на добавленную стоимость имеют различия:

• в странах Европейского Союза средняя ставка составляет около 21%,
• в России она составляет 20%,
• в Китае установлен уровень в 13%,
• в Соединенных Штатах федерального НДС нет, но существуют аналогичные налоги на уровне штатов.

Будущие обсуждения и консультации

Одной из основных задач будет не только внедрение новых налоговых ставок, но и обсуждение их влияния на различные сектора экономики. Министр Жумангарин подчеркивает, что важно создать платформу для диалога между государством и бизнесом, чтобы учесть интересы всех сторон. Ожидается, что в рамках этих консультаций будут выявлены дополнительные меры поддержки для наиболее уязвимых секторов.

Также планируется провести ряд информационных кампаний, чтобы помочь предпринимателям понять новые правила и подготовиться к изменениям. Власти надеются, что с помощью таких действий удастся минимизировать негативные последствия налоговых реформ и создать более прозрачную и устойчивую налоговую систему.