С целью борьбы с выводом капитала под предлогом валютных транзакций 26 июня 2018 года Комитет государственных доходов Министерства финансов Республики Казахстан подписал Многостороннее соглашение между компетентными органами о автоматическом обмене данными о финансовых счетах.

Данное соглашение основывается на статье 6 Конвенции о взаимной административной помощи в области налогового администрирования, известной как Страсбургская Конвенция, и предполагает реализацию Единого стандартного протокола автоматизированного обмена информацией (CRS) касательно финансовых счетов.

Основная задача обмена информацией заключается в сборе и раскрытии налоговых и финансовых данных для борьбы с уклонением от уплаты налогов и повышения уровня соблюдения налогового законодательства.

В декабре 2021 года состоялся первый автоматизированный обмен данными о финансовых счетах между резидентами и нерезидентами Казахстана и иностранными юрисдикциями.

В соответствии с соглашением, Казахстан предоставляет налоговым органам 62 стран-участниц информацию, включая:

• остатки средств на счетах;
• суммы процента;
• суммы дивидендов и другие доходы, связанные с активами на финансовых счетах.

Общий объем переданных данных выглядит следующим образом:

• в 2021 году - информация по резидентам 51 юрисдикции;
• в 2022 году - данные о резидентах 58 стран;
• в 2023 году - сведения о резидентах 59 юрисдикций.

Также будут предоставлены агрегированные данные о распределении доходов, прибылях, уплаченных налогах и экономической деятельности между налоговыми юрисдикциями, где зарегистрированы участники транснациональных компаний, представляющие 91 страну-участницу.

В рамках соглашения компетентные органы государств-участников ежегодно:

• получают информацию от финансовых учреждений своей страны о счетах физических и юридических лиц, являющихся резидентами других государств-участников Многостороннего соглашения;
• ежегодно передают эти данные компетентным органам упомянутых стран;
• получают сведения от компетентных органов других государств-участников об счетах физических и юридических лиц, являющихся резидентами их страны;
• обмениваются информацией о контролирующих лицах (бенефициарных владельцах), если такие лица являются резидентами стран-участниц Многостороннего соглашения.

Автоматизированный обмен налоговой информацией стал важным шагом для повышения финансовой прозрачности и борьбы с налоговым мошенничеством на международном уровне. Он дает возможность странам более эффективно отслеживать налоговые обязательства физических и юридических лиц, что в свою очередь способствует финансовой стабильности.

С момента подписания соглашения значительно увеличилось количество стран, готовых участвовать в автоматическом обмене информацией, что указывает на растущую глобальную тенденцию к сотрудничеству в области налогового администрирования. Это создаёт сильные стимулы для стран улучшать свои системы налогообложения и противодействия уклонению от уплаты налогов.

Таким образом, международный обмен налоговой информацией не только помогает предотвращать вывод капитала, но и играет ключевую роль в мобильности глобальной экономики, способствуя честной конкурентной среде для бизнес-структур. Важно, чтобы каждая страна активно участвовала в этих инициативах, что позволит повысить уровень доверия между налоговыми администрациями и обеспечить выполнение налогового законодательства.