Согласно проекту нового Налогового кодекса Республики Казахстан, который будет действовать с 2025 года, планируется снизить количество форм налоговой отчетности на 30%. Это снижение будет достигнуто за счет:

• исключения повторяющихся приложений к формам отчетности;
• отмены обязательной налоговой отчетности для субъектов малого бизнеса, не имеющих сотрудников.

В условиях новых изменений малые предприниматели без работников смогут уплачивать налоги через различные сервисы: мобильные приложения государственных органов, банковские приложения, а также через портал egov и сайт Комитета государственных доходов kgd.gov.kz. При этом не потребуется отправка деклараций.

В настоящее время в Казахстане существует 39 различных форм налоговой отчетности, что создает значительную нагрузку для бизнеса.

• по корпоративному подоходному налогу (КПН) – 8;
• по индивидуальному подоходному налогу (ИПН) и социальным налогам (СН) – 5;
• по налогу на добавленную стоимость (НДС) – 2;
• по акцизам – 2;
• по специальным платежам недропользователей – 8;
• по местным налогам, включая транспортный, земельный и налог на имущество – 4;
• по различным сборам – 5;
• налоги для специальных режимов – 5.

Основные проблемы заключаются в следующем: сложности с заполнением форм отчетности, многообразие необходимых форм, проблемы с выбором и правильным заполнением документов, а также объемность годовых и квартальных отчетов, различные сроки уплаты и подачи отчетности, а также частые ошибки в заполнении форм.

Кроме того, часто наблюдается дублирование налоговой и статистической отчетности, что отнимает у бизнесменов время на заполнение документов. Непредставление отчетности может повлечь за собой различные санкции.

Системный переход на полную цифровизацию налогового контроля подразумевает 100% интеграцию информационных систем Комитета государственных доходов и уполномоченных государственных органов с актуальными данными о налогоплательщиках и объектах налогообложения. В связи с этим в будущем возможно снижение или полная отмена налоговой отчетности.

В рамках автоматизации процессов налогового администрирования и создания более комфортных условий для налогоплательщиков планируется упростить процедуру доставки документов: они будут отправляться напрямую в веб-приложение и личный кабинет пользователя на портале «электронного правительства».

Стоит отметить, что данные изменения направлены на улучшение условий ведения бизнеса и уменьшение административной нагрузки на налогоплательщиков, что позволит многим малым предприятиям сосредоточиться на основном виде деятельности. Ожидается, что дальнейшая цифровизация процессов также облегчит контроль за налоговыми поступлениями и повысит прозрачность системы.

По предварительным оценкам, реформа позволит сократить время, необходимое для подготовки налоговой отчетности, на 50%, что существенно улучшит бизнес-климат и привлечет больше инвестиций в страну. Таким образом, понимание новых правил и возможность оперативного доступа к актуальной информации станет ключевым аспектом для успешного ведения бизнеса в условиях новых изменений.