Вопросы по НДС

НДС. Методология Исправленные счета-фактуры. С января 2015 года изменен порядок аннулирования счетов-фактур и выписки исправленных счетов-фактур. В связи с этим у многих предприятий появились разночтения при выписке исправленных счетов-фактур. Например, поставщик после обнаружения ошибки выписывает исправленный счет-фактуру и присваивает ему новый номер, но дата остается прежней (как у аннулированного счета-фактуры). При этом объясняет такую выписку исправленных счетов-фактур тем, что в их понимании в налоговой отчетности за период, в котором был выставлен первоначальный счет-фактура не может быть отражен счет-фактура, который имеет другую более позднюю дату, не входящую в тот период. Просим разъяснить порядок выписки исправленных счетов-фактур. ТОО «Казцинк» исправленным счетам-фактурам присваивает новый номер и указывает дату текущего периода, в котором производится исправление.

НДС. Методология Раздельный метод отнесения НДС в зачет. Применяется ли доля при раздельном методе для отнесения в зачет НДС за нерезидента (к сумме исчисленного НДС за нерезидента в пределах уплаченной).

НДС.Методология Согласна, что НДС должны платить. И где-то согласна с уменьшением порога по постановке на НДС, но только в случае покупки-продажи товаров, но не услуг. Будет ли рассматриваться вопрос о снятии с учета по НДС предприятий оказывающих только услуги на территории РК резидентов?

НДС. Администрирование В ходе налоговых проверок достоверности возврата НДС проходят встречные проверки с поставщиками, по результатам которых могут быть выявлены нарушения. До момента завершения налоговой проверки, установленные нарушения могут быть устранены поставщиками. Однако налоговые органы в ходе проведения налоговой проверки принимают во внимание только первоначальный акт встречной проверки. Для подтверждения сумм НДС к возврату ТОО «Казцинк» неподтвержденные суммы НДС по поставщикам, которые устранили нарушения, включает в следующее требование и налоговые органы проводят повторно встречную проверку. Согласно п. 10 ст. 635 НК неподтвержденные суммы НДС после устранения нарушений должны быть возвращены по заключению к акту налоговой проверки. Просим разъяснить порядок возврата сумм НДС, ранее не подтвержденных к возврату, в связи с выявленными нарушениями, которые были устранены поставщиками еще в ходе налоговой проверки. Должен ли быть произведен возврат по заключению на основ

НДС. Администрирование В ходе налоговых проверок по вопросу подтверждения сумм НДС предъявленных к возврату из бюджета за период с 01.07.2010 по 30.09.2014г (Тематическая проверка по НДС) нам не возместили сумму НДС по причине: «Запрос прекращен, в связи с тем, что налогоплательщик приостановил финансово-хозяйственную деятельность с 12.02.2013 г. по 11.02.2018 г.» и по причине: «Поставщик отсутствует по юридическому адресу. Акт обследования от 12.01.2015г.» Как нам вернуть НДС в данном случае? (порядок возврата)

НДС. Администрирование В Акте документальной налоговой проверки не подтвержденные суммы НДС указаны в разрезе Поставщиков (общая сумма НДС за проверяемый период) Имеет ли Налогоплательщик требовать от специалиста УГД расшифровку неподтвержденных сумм НДС в разрезе счетов фактур? На оснований каких документов?

НДС. Электронный счета-фактуры При осуществлении документооборота в ИС ЭСФ , ЭСФ может приобретать статус «Не просмотрен»- не просмотренный получателем работ, услуг. Считается ли ЭСФ со статусом «Не просмотрен» принятой получателем товаров, работ, услуг. Большинство наших клиентов не состоят на регистрационном учете по НДС, следовательно не являются участниками ИС ЭСФ. Как в таком случае получатель будет подтверждать получение выписанных поставщиком ЭСФ, в том числе дополнительных. На сегодняшний день в п. 4 ст. 265 НК РК указан порядок подтверждения дополнительных сч-ф, выписанных только на бумажном носителе.

НДС. Электронный счета-фактуры Наша компания и компании партнеры меняли адреса, но в ИС ЭСФ они не обновлялись. Пока не написала в службу поддержки ИС ЭСФ в сч/ф выходил старый адрес. Не знаю на сколько сейчас отработан механизм обмена данными.

НДС. Электронный счета-фактуры Проблема с часовыми поясами. Время в ИС ЭСФ Астанинское! У нас в Актау разница на час с Астаной, т.е. когда у нас еще 30-е, то в Астане уже 1-е число. Хотя у меня есть, еще час работы до 24.00 по Актаускому времени. И ИС ЭСФ не дает мне сохранить сч/ф пишет ошибка дата не верна. Хотя у меня на часах в Актау 23.05. И мне приходится заходить в настройки сдвигать время на час вперед и выписывать сч/ф уже не 30 числом текущего месяца, а 1 числом следующего месяца.

НДС. Электронный счета-фактуры До сих пор, не устранена проблема в печатной версии ЭСФ: нет данных по участникам (раздел H).

НДС. Электронный счета-фактуры Требуется ли расшифровка аббревиатуры ТОО в ЭСФ?

НДС. Электронный счета-фактуры В образце электронной счет- фактуры отсутствует "Дата по постановке на НДС"- как это критично?

НДС. Электронный счета-фактуры Имеет ли право ТОО отказать покупателям в выписке счета-фактуры в бумажном виде, ссылаясь на внутренний приказ выписывать все счета-фактуры в электронном виде?

НДС. Электронный счета-фактуры В ИС ЕСФ не работает переписка со службой поддержки. Исходящие сообщения не сохраняются, ответа от службы поддержки на них нет.

НДС. Электронный счета-фактуры АО "Казахтелеком" с июля 2014г. выписывает электронные счета-фактуры с ошибками: 1. дата выписки счета-фактуры на бумажном носителе и дата выписки в электронном виде не совпадают. 2. за один месяц дублируются 2-3 шт.одинаковых счетов-фактур (за 2014г. и лишние до сих пор не отозваны). 3. указание в электронной счет-фактуре категорий получателя и поставщика - комитент, которые таковыми не являются. Исполнитель, которая отправляет эти счета-фактуры, считает, что ИС ЕСФ работает в тестовом режиме и не собирается ничего исправлять. С департаментом бухгалтерского учета АО "Казахтелеком" не возможно связаться. Каким образом, можно указать Поставщику на его ошибки?

НДС. Электронный счета-фактуры Был ли заключен договор на поддержку ИС ЭСФ?

НДС. Электронный счета-фактуры Обязательность постановки на учет по выписке электронных счет –фактур.

НДС. Электронный счета-фактуры Что будет с ЭСФ с учётом предполагаемого НсП?

НДС. Электронный счета-фактуры Практические рекомендации по переходу на ИС ЭСФ на примере крупного налогоплательщика (желательно банка) – пошаговые процедуры, возможность адаптации/привязки ИС ЭСФ к операционной системе банка, возможность макетного запуска ИС ЭСФ до получения криптоключа для экспериментального ввода исполнителем и рассмотрения процесса эксплуатации ИС ЭСФ разными специалистами банка( техническими/налоговыми/бухгалтерскими/безопасности и т.д.)

НДС. Электронный счета-фактуры На какой стадии находится проект и каков план дальнейшего развития? В последний раз информация была озвучена на конференции по электронным счетам фактурам и после никакой информации.

Как применяется уплата налога на добавленную стоимость методом зачета?

Должен ли ИП (не плательщик НДС), реализующий импортные товары, которые не входят в Перечень изъятий физическому или юридическому лицу с предоставлением фискального чека онлайн кассового аппарата выписывать электронную счет-фактуру?

В случае устранения нарушений, выявленных по результатам аналитического отчета "Пирамида", непосредственными поставщиками в отношении каких проверяемых налогоплательщиков не применяются положения в части не возврата НДС по поставщикам проверяемого налогоплательщика, по которым выявлены нарушения по результатам анализа отчета «Пирамида» (пп.2 части первой п.12 статьи 152 Налогового кодекса)?

Какие категории налогоплательщиков вправе выписывать ЭСФ в иностранной валюте в ИС ЭСФ?

При выписке дополнительного ЭСФ какая дата указывается в поле «Дата совершения оборота»?

Обязан ли налогоплательщик, не зарегистрированный в качестве плательщика НДС при оказании услуг выписывать ЭСФ?

Будет ли сумма бонуса, выплачиваемого покупателю товаров в рамках договора за достижение определенного объема закупа (продаж) признаваться оборотом по реализации?

В каком налоговом периоде производится корректировка облагаемого оборота при предоставлении скидки?

Что является датой совершения оборота при передаче горюче-смазочных материалов с автозаправочной станции с применением талонов и карточек?

Как определяется размер облагаемого оборота при экспорте товаров?

Какая ставка НДС применяется при экспорте товаров в Евразийском экономическом союзе?

Что такое экспорт товаров?

По какой ставке облагается оборот по реализации товаров на экспорт?

По какой ставке НДС облагаются услуги по международной перевозке?

Срок возврата превышения НДС налогоплательщикам, применяющим контрольный счет НДС?

Кто имеет право на применение упрощенного порядка возврата превышения НДС?

Срок возврата суммы превышения НДС в упрощенном порядке?

Что такое Контрольный счет НДС?

В счет каких налогов и платежей зачитывается превышение НДС, не подлежащее возврату?

Что является основанием для возврата превышения НДС?