Двойное налогообложение — это ситуация, когда один и тот же доход или актив облагается налогом в двух или более странах. В Казахстане данная проблема регулируется международными договорами об избежании двойного налогообложения, которые страна заключает с другими государствами.
Например, если казахстанская компания имеет филиалы за рубежом и получает доход от своей деятельности, этот доход может подлежать налогообложению как в Казахстане, так и в стране, где расположен филиал. В этом случае применяются нормы международного налогового права для урегулирования вопросов двойного налогообложения.
Страна | Налоговая ставка |
---|---|
Казахстан | 20% |
Страна-партнер | 15% |
Особенности налогообложения при ведении бизнеса за рубежом
Например, если казахстанская компания работает в другой стране и там получает доход, этот доход может быть облагаем налогом и в Казахстане, и в соответствующей стране. Договор об избежании двойного налогообложения предусматривает определенные правила распределения налоговой базы и устанавливает ставки налога.
Страна | Ставка налога |
---|---|
Казахстан | 20% |
Соседняя страна | 15% |
Методы предотвращения двойного налогообложения при международной деятельности
Пример использования: Казахстан заключил ряд соглашений о ДНО с другими странами, такими как Россия, Китай, США, и т.д.
Несоблюдение соглашений о ДНО может привести к тому, что компания будет облагаться налогами как в Казахстане, так и в другой стране, что приведет к увеличению налоговых расходов.
Страна | Ставка налога |
---|---|
Россия | 15% |
США | 20% |
Китай | 10% |