Криптовалюты уверенно укрепляют свои позиции в мировой экономике, открывая новые перспективы для инвестиций и цифрового предпринимательства. В Казахстане бурное развитие получила отрасль цифрового майнинга, которая уже приносит бюджету миллиарды тенге. Однако с ростом сектора усиливается и налоговое администрирование.
Как работает майнинг
Майнинг — это процесс создания новых единиц криптовалюты, при котором специальное оборудование производит вычисления, подтверждающие транзакции в блокчейне. За это майнеры получают цифровую валюту в качестве вознаграждения.
В Казахстане майнинг регулируется на государственном уровне и подлежит налогообложению. Каждый зарегистрированный майнер обязан уплачивать плату за цифровой майнинг, а также корпоративный подоходный налог (КПН).
Цифры и факты: сколько зарабатывает бюджет
По данным Комитета государственных доходов:
- В стране зарегистрировано 75 официальных майнеров.
- За последние три года в бюджет поступило 17,7 млрд тенге налогов, из которых:
- 11,6 млрд тенге — плата за цифровой майнинг;
- Остальные — корпоративный подоходный налог и другие налоги.
Нарушения и доначисления: итоги проверок
В 2024 году налоговые органы выявили существенные нарушения в деятельности майнеров:
- 4,9 млрд тенге доначисленных налогов, включая:
- 2,3 млрд тенге — по плате за цифровой майнинг;
- 2,6 млрд тенге — по КПН.
- По результатам камерального контроля дополнительно поступило 451 млн тенге платы за майнинг.
Также установлены факты занижения доходов физическими лицами, продававшими криптовалюту. Им доначислено 4,3 млрд тенге индивидуального подоходного налога (ИПН).
Было — стало
| Показатель | Было | Стало |
|---|---|---|
| Платежи от майнеров (2021–2023) | 0 | 17,7 млрд тенге |
| Зарегистрированных майнеров | Отсутствовали данные | 75 |
| Камеральные проверки по майнингу | Не проводились | +451 млн тенге в бюджет |
| Контроль ИПН за криптопродажи | Отсутствовал | 4,3 млрд тенге доначислено |
Усиление контроля со стороны государства
Комитет государственных доходов РК усиливает надзор за криптоиндустрией. Контроль охватывает весь цикл — от добычи цифровых активов до их реализации физлицами и компаниями.
В числе приоритетов:
- Повышение прозрачности операций с криптовалютой;
- Учет всех доходов, полученных в цифровой форме;
- Ужесточение проверок и автоматизация контроля.
Что нужно бизнесу и гражданам
- Официально регистрировать майнинговую деятельность;
- Вовремя уплачивать плату за цифровой майнинг;
- Учитывать доходы от продажи криптовалюты при расчете ИПН;
- Вести корректный бухгалтерский и налоговый учет.
Заключение
Криптоэкономика в Казахстане становится полноценным участником бюджетного процесса. Государство не только получает доход от майнинга, но и выстраивает систему прозрачного контроля. Майнерам и криптоинвесторам стоит адаптироваться к новым требованиям, чтобы избежать доначислений и штрафов.
Если вы работаете с криптовалютой — проверьте свою налоговую отчетность уже сейчас.
